Inventário de fundos

Inventário de fundos implicaverificar a conformidade do dinheiro disponível e o valor indicado nas contas. Tal reconciliação é realizada regularmente na empresa, a periodicidade é determinada pelo chefe da organização e fixada em sua política contábil.

Inventário de dinheiro na mão obrigacaixa para o tempo de verificação para parar de emitir dinheiro e aceitar documentos de pagamento. Além disso, o caixa assume a responsabilidade pessoal pela segurança das notas e pela correção na manutenção de toda a documentação. O caixa da empresa não tem o direito de guardar coisas pessoais no local de trabalho, especialmente dinheiro. Qualquer quantia de excedente é coletada pela comissão de inventário e não pode ser devolvida. A pessoa materialmente responsável deve ser informada sobre isso quando tomar posse.

Inventário de dinheiro é gastocomissão de inventário especialmente organizada com base na ordem do chefe da empresa. Essa comissão inclui o contador-chefe, o presidente da administração da empresa e, é claro, a pessoa financeiramente responsável. Se necessário, a comissão inclui empresas de auditoria independentes que controlam a imparcialidade e a correção do procedimento. Como resultado, o certificado de inspeção de estoque é preenchido.

Antes da reconciliação, o caixa deveelabore o último relatório de caixa e, em seguida, escreva um recibo declarando que todos os documentos de pagamento foram entregues à comissão com o cumprimento das regras. Somente depois que as formalidades forem cumpridas, a comissão de inventário começará a verificar os documentos. Em primeiro lugar, os documentos preenchidos com amostras estabelecidas são verificados e a precisão do preenchimento dos registros principais é controlada. É dada especial atenção ao livro caixa, uma vez que todas as entradas nele devem ser justificadas pela documentação primária. Além do fato de que o livro deve ser adequadamente enquadrado, ele deve ter uma aparência adequada, isto é, a presença de um selo, todas as assinaturas necessárias, atadura e numeração de página são verificadas.

No balcão de caixa de cada empresa há um limitefundos em dinheiro, cujo excesso é permitido apenas no caso da emissão de salários, subsídios de viagem, subsídios e bolsas de estudo. O montante que exceder o limite indicado pelo banco pagador poderá estar disponível somente com documentos que confirmem sua conveniência e por um período não superior a três dias. Depois de verificar a documentação e se o caixa seguir as regras de sua administração, o dinheiro é convertido.

Metodologia para realização de auditoria de fundos

Todas as notas são recalculadas em uma base pré-paga. Como regra geral, o montante no departamento de caixa é considerável, então a comissão é obrigada a elaborar um inventário para fixar a soma das notas de cada denominação. Neste documento, bem como no ato de inventário, deve haver assinaturas de todos os participantes da auditoria. Pelo resultado do recálculo, é possível julgar se há uma quantidade excessiva ou uma falta dela. Informações sobre este assunto são indicadas no ato com a assinatura da pessoa financeiramente responsável.

O caixa deve explicar por escritoidentificou violações e enviou um relatório à comissão. Quando o estoque em dinheiro é concluído, uma declaração final é elaborada com uma descrição detalhada dos resultados. Geralmente é preenchido em várias cópias, porque uma é entregue à pessoa materialmente responsável como prova em caso de desacordo com a comissão, e a outra é enviada para o departamento de contabilidade. A comissão deve informar a cabeça sobre o trabalho realizado e seu resultado.

Inventário de caixa deveser realizada a cada remoção da posição do caixa e substituída por outro funcionário. Neste caso, o ato de verificar os resultados é feito em triplicado. Um é dado ao caixa, o segundo solicitante, ou seja, o empregado substituto, e o terceiro, como esperado, é enviado ao departamento de contabilidade.