Diagnóstico de falência de uma empresa
O risco de falência sempre foi inalienávelcomponente de qualquer atividade comercial no mercado, estendendo-se não apenas a uma pessoa ou empresa que tenha sofrido perdas como resultado de negócios, bem como a pessoas que tenham cooperado com esta firma ou empreendedor, fornecendo-lhes alguma forma de fundos.
Legislação da Federação Russaa falência é considerada como uma incapacidade de uma entidade económica de pagar pagamentos obrigatórios, obrigações de dívida para com os credores, bem como de financiar os detalhes atuais, uma vez que não há fundos suficientes para isso. Quanto mais cedo o diagnóstico da falência é realizado, mais a empresa tem a chance de evitá-lo. diagnóstico de falência pode ser realizado um dos muitos métodos, mas você pode gastá-lo, usando vários métodos diferentes, o que dará um resultado mais preciso. Cada método permite identificar tendências de falência e implementar uma estimativa da probabilidade de cada uma delas.
Diagnóstico de Falências: Fatores Comuns de Avaliação
Existem vários fatores que indicama difícil situação da empresa, se forem identificadas e levadas em consideração de maneira oportuna, isso permitirá não apenas evitar possíveis riscos, mas também prever a falência. Entre esses fatores podem ser identificados:
- Lucro instável;
- baixas taxas de índices de liquidez;
- baixa rentabilidade de produtos ou serviços;
- uma queda acentuada no valor dos ativos e valores mobiliários da empresa;
- uma percentagem significativa de alavancagem, o que provoca importante efeito de alavanca que excede o nível de retorno econômico sobre os ativos;
- baixas taxas de índices de liquidez;
- altas taxas de fatores de risco comerciais comuns;
- reduzidos retornos de investimento.
Se todos esses indicadores ou parte deestes, então, já falam de uma probabilidade significativa de falência, cuja avaliação precisa pode ser feita comparando as atividades comerciais da organização com as de outras empresas, empreendedores individuais ou organizações.
Diagnóstico de falência: as principais abordagens
No processo de diagnóstico e avaliação de probabilidadeAs falências são abordagens aplicadas com base na análise de um sistema bastante amplo de sinais e critérios ou no uso de uma gama limitada de indicadores, que podem incluir os integrais. Há uma divisão condicional do conjunto total de recursos que pode indicar a probabilidade de falência.
O primeiro grupo é geralmente atribuído a sinais que sinalizam a presença de uma probabilidade de deterioração na posição de uma empresa ou empresa no futuro:
- baixo nível de investimentos de capital;
- uso ineficiente de equipamentos técnicos e recursos da empresa;
- trabalho não rítmico e tempo de inatividade forçado;
- dependência absoluta de um mercado específico, tipo de equipamento ou ativo e outros.
O segundo grupo inclui indicadores que determinam a probabilidade de falência no futuro próximo:
- disponibilidade de estoques de matérias-primas ou produtos, excedendo significativamente a norma;
- a falta de capital de giro da empresa e o aumento da duração do período de seu faturamento;
- a presença de responsabilidades pendentes com os fundadores da empresa;
- dívidas vencidas crônicas para credores ou devedores e outros indicadores.
Se o sujeito não for capaz de reembolsar as obrigações de dívida resultantes dentro de três meses, isso servirá como um indicador que define a probabilidade significativa de falência.
Um pedido de falência pode ser apresentado às autoridades judiciais pela administração da própria empresa, ou pelos órgãos autorizados ou pelos credores da empresa.
